相続税の記事一覧

遺産を相続したとき、確定申告も必要なのかと迷う方は多いはずです。実は、相続しただけでは所得税の確定申告は原則不要ですが、相続した不動産を売った、賃貸収入を得たといった場合には必要になります。必要なケースと不要なケース、準確定申告までを解説します。

「うちも相続税がかかるかもしれない」「生前贈与や生命保険がいいと聞いたけれど、何から手をつければいいのか分からない」——相続税対策を調べ始めると、22選・18選といった手段の羅列に迷ってしまう方は少なくありません。相続税対策とは、生前の準備で納める相続税を軽くしたり、納税や遺産分けをスムーズにしたりする工夫のことです。この記事では、代表的な11の対策を「誰に向くか」まで一覧で整理し、自分に合う選び方と、節税を優先しすぎて家族がもめる落とし穴まで、やさしく解説します。

相続税は、相続の開始を知った日の翌日から10か月以内に、原則として金銭で一度に納めます。この記事では、窓口・コンビニ・クレジットカード・スマホアプリなど支払い方法7つの上限額と決済手数料、納付書の入手先と書き方、誰がいくら納めるのかをまとめました。遺産分割が終わっていない場合の納め方も解説します。

兄弟姉妹や孫が財産を受け取ると、相続税が2割増しになることがあります。対象は「一親等の血族と配偶者以外の人」で、孫を養子にした場合も原則として加算されます。ただし代襲相続人の孫は対象外です。続柄別の早見表と計算例で、自分が対象かどうかを確認できるように解説します。

負担付贈与とは、住宅ローンの返済や親の介護など、受贈者に一定の負担を求める贈与です。土地や家屋を負担付贈与した場合、贈与税の計算に使う価額は相続税評価額ではなく通常の取引価額とされており、思わぬ高額になることがあります。国税庁の資料をもとに、計算方法と注意点を解説します。

相続人に障害のある方がいるときは、相続税額から直接差し引ける「障害者控除」があります。控除額は85歳になるまでの年数1年につき一般障害者10万円、特別障害者20万円。引ききれない分は扶養義務者の相続税額から差し引けます。要件・計算例と、税額が0円になる場合の申告の要否まで解説します。

生前贈与は、手順を間違えると贈与そのものが認められず、あとから相続税がかかってしまうことがあります。この記事では生前贈与のやり方を4ステップで解説し、贈与契約書のひな形や年110万円の基礎控除の注意点、名義預金と判断されないための備え方まで紹介します。

親から1,000万円をもらうと、贈与税はいくらかかるのでしょうか。この記事では特例贈与財産177万円・一般贈与財産231万円という結論と計算手順、贈与と相続はどちらが得かまでを解説します。あわせて暦年課税と相続時精算課税の選び分けにも触れます。

「相続税はかからないから、手続きも何もしなくてよい」と考えていませんか。実は、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例で税額を0円にする場合は、0円でも申告が必要です。この記事では申告が必要か不要かの見分け方と、税額がゼロでも残る手続きを解説します。

「親から財産をもらったが、贈与税は自分と親のどちらが払うのか」と迷う方は少なくありません。贈与税は原則、もらった人（受贈者）が申告・納付します。この記事では110万円の基礎控除、税額の計算例、贈与者が負う連帯納付義務、名義預金の落とし穴までを解説します。

暦年課税とは、1月1日〜12月31日の1年間にもらった財産の合計に贈与税がかかる基本の課税方式で、110万円までは非課税です。税率と計算方法、相続時精算課税との違い、段階的に期間が延びる生前贈与加算の改正まで、名義預金の注意点も含めて解説します。

110万円の贈与の非課税枠は廃止されていません。変わったのは、相続財産に加算される「相続直前の贈与」の期間で、令和6年1月1日以後の贈与から段階的に延び、最終的に相続開始前7年以内となります。2026年9月時点の相続ではまだ3年以内です。影響を受ける人と対策を解説します。

相続した土地を売って利益が出ると、譲渡所得税（所得税・住民税）がかかります。ただし所有期間の考え方や、取得費加算・空き家3,000万円控除といった特例を知れば、税負担を抑えられる場合があります。全体像・計算方法・シミュレーション・確定申告まで解説します。

親と別居していた子でも、自宅の土地について小規模宅地等の特例（評価額80％減）を使える場合があります。これがいわゆる「家なき子特例」です。ただし2018年の改正で要件が厳しくなりました。要件と適用できるケース・できないケース、申告手続きまでを整理します。

相続税の時効は原則5年・悪質な場合は7年とされています。ただ、税務署は死亡の事実や財産の情報を把握しており、時効まで逃げ切るのは現実的ではありません。時効の起算日、申告漏れがばれる仕組み、加算税などのペナルティ、自主申告すべき理由を解説します。