3ページ目／高山弥生税理士の監修記事

亡くなった親の株に相続税はいくらかかるのでしょうか。この記事では、上場株式・非上場株式それぞれの評価額の出し方、名義変更や売却の手続き、売却時にかかる税金、取得費加算の特例までを整理し、きょうだいでもめない株の分け方のポイントまで解説します。

非上場株式は市場で売買されないため価格がなく、相続税の申告では国税庁が定めた方法で評価します。同族株主にあたるかどうかと会社の規模によって使う方式が変わり、判定を誤ると税額が大きくずれます。評価が決まるまでの流れと、税理士に依頼する目安を解説します。

貸家建付地とは、自分の土地に建てたアパートなどを他人に貸している場合の、その土地のことです。この記事では相続税評価額が下がる仕組みと計算式、空室があるときの賃貸割合の扱い、小規模宅地等の特例（貸付事業用宅地等）との関係までをまとめて解説します。

相続税を計算するとき、土地や株式などの財産は「財産評価基本通達」というルールで評価します。これは法律ではなく、国税庁が取扱いを統一するために定めた基準です。通達の位置づけ、財産の種類ごとの評価方法、2024年のマンション評価改正までを整理します。

「子や孫にまとまったお金を渡したいけれど、贈与税が心配」——そんなときに知っておきたいのが、贈与税をかけずに渡す方法です。贈与税とは、人から財産をもらったときにかかる税金で、年110万円までなど、いくつかの非課税枠があります。この記事では、贈与税がかからない6つの方法と、それぞれの上限・使い方、そして「非課税のつもりが後で課税される」よくある失敗と防ぎ方まで、はじめての方にもわかりやすく解説します。

「実家を相続したら、相続税はいくらかかるんだろう」——そんな不安から調べている方は少なくありません。家の相続税は、まず家（不動産）の評価額を出し、他の財産と合わせて基礎控除を引いたうえで計算します。さらに、自宅敷地には評価額を最大8割減らせる特例もあり、使えるかどうかで税額は大きく変わります。この記事では、家の相続税の計算方法、評価額の出し方、使える特例、払えないときの対処法まで、順を追ってわかりやすく解説します。

準確定申告が必要になり、何をそろえればよいのかと迷っていませんか。確定申告書や付表、亡くなった人の源泉徴収票や控除の証明書が必要で、還付を受けるなら委任状も要ります。必要書類の一覧・入手方法・書き方を、4か月の期限内にそろえられるよう解説します。

土地を相続することになり、相続税評価額はどう出すのか、路線価はどう調べるのかと気になっていませんか。土地の評価額は、市街地なら路線価方式、それ以外なら倍率方式で求めます。路線価の調べ方と見方、計算、補正、利用状況による評価減までを解説します。

「親子の間ならお金をあげても税金はかからない」と思っていませんか。じつは親子でも、年間110万円を超える贈与には贈与税がかかり、名義変更や借金の肩代わりなど"贈与のつもりがない"やりとりで課税されることもあります。さらに一人の子への援助は、親が亡くなったあとの相続で「特別受益」としてきょうだい間のもめ事の火種になりがちです。この記事では、親子間で贈与税がかかる7つのケースと使える非課税制度、そして相続でもめないお金の渡し方まで、はじめての方にもわかりやすく解説します。

「夫婦なのに贈与税なんてかかるの？」と驚いていませんか。じつは夫婦の財産は法律上それぞれ別のものとされ、一方から他方へまとまったお金を移すと、年110万円を超える分に贈与税がかかることがあります。口座の移動やへそくり、住宅の持分など、日常のお金の動きが思わぬ課税につながることも。この記事では、夫婦間で贈与税がかかる6つの場面とその対処法、おしどり贈与、そして相続まで見据えたお金の持ち方を、はじめての方にもわかりやすく解説します。

不動産の相続税は、まず土地・建物を決められた方法で評価し、ほかの財産と合算して計算します。この記事では、土地の路線価方式・倍率方式、建物の評価、小規模宅地等の特例による評価減をわかりやすく解説します。あわせて、不動産という「分けにくい財産」で起こりやすい分割のトラブルと備え方を解説します。

親のマンションを相続することになり、相続税はいくらか、評価額はどう出すのかと不安に感じていませんか。マンションの相続税は土地と建物を合わせた評価額で計算し、2024年からは新しい評価ルールも始まっています。計算方法と特例、相続後の手続きまで解説します。

二次相続とは、最初の相続で財産を受け取った配偶者が亡くなり、子どもがその財産を相続する2回目の相続のことです。この記事では、二次相続で相続税が高くなる理由と、分け方しだいの税額差を計算例で示し、損をしない分け方・対策と、兄弟でもめないための注意点までやさしく解説します。

「親から生前贈与を受けたので確定申告が必要らしい」——そう聞いて調べ始めた方も多いのではないでしょうか。じつは、贈与でもらった財産の申告は、会社員が年末調整で終わらせる所得税の確定申告とは別の「贈与税の申告」という手続きです。この記事では、そもそも自身に申告が必要なのか、いつまでに何をどう出せばよいのか、非課税なのに申告がいるのはどんなときかまで、はじめての方にもわかるように順番に説明します。

「元気なうちに家や土地を子どもへ渡しておきたい。でも、相続で渡すのとどちらが得なのだろう」——不動産の生前贈与を考えるとき、多くの人がここで迷います。不動産は現金と違い、贈与税だけでなく登録免許税や不動産取得税もかかり、相続で使えるはずの特例が使えなくなることもあります。一方で、値上がりしそうな不動産や収益物件は早めに渡す意味があります。この記事では、不動産を生前贈与するメリット・デメリット、相続との損得比較、2024年の改正点、手続きと費用、失敗しないための注意点までをわかりやすく解説します。