高山弥生税理士
の監修記事

親のマンションを相続することになり、相続税はいくらか、評価額はどう出すのかと不安に感じていませんか。マンションの相続税は土地と建物を合わせた評価額で計算し、2024年からは新しい評価ルールも始まっています。計算方法と特例、相続後の手続きまで解説します。

「元気なうちに家や土地を子どもへ渡しておきたい。でも、相続で渡すのとどちらが得なのだろう」——不動産の生前贈与を考えるとき、多くの人がここで迷います。不動産は現金と違い、贈与税だけでなく登録免許税や不動産取得税もかかり、相続で使えるはずの特例が使えなくなることもあります。一方で、値上がりしそうな不動産や収益物件は早めに渡す意味があります。この記事では、不動産を生前贈与するメリット・デメリット、相続との損得比較、2024年の改正点、手続きと費用、失敗しないための注意点までをわかりやすく解説します。

「親子の間ならお金をあげても税金はかからない」と思っていませんか。じつは親子でも、年間110万円を超える贈与には贈与税がかかり、名義変更や借金の肩代わりなど"贈与のつもりがない"やりとりで課税されることもあります。さらに一人の子への援助は、親が亡くなったあとの相続で「特別受益」としてきょうだい間のもめ事の火種になりがちです。この記事では、親子間で贈与税がかかる7つのケースと使える非課税制度、そして相続でもめないお金の渡し方まで、はじめての方にもわかりやすく解説します。

二次相続とは、最初の相続で財産を受け取った配偶者が亡くなり、子どもがその財産を相続する2回目の相続のことです。この記事では、二次相続で相続税が高くなる理由と、分け方しだいの税額差を計算例で示し、損をしない分け方・対策と、兄弟でもめないための注意点までやさしく解説します。

準確定申告が必要になり、何をそろえればよいのかと迷っていませんか。確定申告書や付表、亡くなった人の源泉徴収票や控除の証明書が必要で、還付を受けるなら委任状も要ります。必要書類の一覧・入手方法・書き方を、4か月の期限内にそろえられるよう解説します。

相続税の申告は、条件がそろえば自分で行うことも可能です。ただし、財産の種類が多い場合や、遺産分割でもめている場合は難しくなります。この記事では、自分でやりやすいケースと難しいケース、手順や必要書類、メリット・デメリット、そして税理士・弁護士に頼むべき場合までを、はじめての方にもわかりやすく解説します。

生命保険金を受け取ったとき、これに相続税はかかるのかと気になる方は多いはずです。被相続人が保険料を負担していた死亡保険金は相続税の対象ですが、「500万円×法定相続人の人数」までは非課税です。かかる条件、計算例、使えないケース、申告の流れまで解説します。

相続税の申告を税理士に頼むと決めたものの、どの税理士を選べばよいか迷っていませんか。税理士にも専門分野があり、相続税に強い事務所を選ぶことが大切です。見分けるチェックポイント、失敗しない注意点、面談で聞きたい質問リスト、依頼の時期を解説します。

相続税と贈与税は何が違うのか、生前に贈与するのと相続で受け継ぐのはどちらが有利か、気になる方は多いはずです。この記事では、両者の違い、贈与税の2つの課税方法（暦年課税・相続時精算課税）、生前贈与が相続税に加算される点までやさしく解説します。

身近な人が亡くなった後、「準確定申告」が必要だと聞いて戸惑っていませんか。準確定申告とは、亡くなった人の所得税を相続人が代わりに申告する手続きです。期限は相続の開始を知った日の翌日から4か月以内。必要な人・不要な人、やり方・必要書類まで解説します。

相続税はいくらかかるのか、どうやって計算するのかと気になっていませんか。相続税の計算は複雑に見えますが、5つのステップに分けると流れがつかめます。この記事では、基礎控除や税率（速算表）を使った具体例とともに、分け方で各人の負担が変わる点まで解説します。

相続税の申告とは、受け継いだ財産にかかる相続税を計算し、税務署に申告・納税する手続きです。全員に必要なわけではなく、遺産が基礎控除を超える場合などに必要になります。申告が必要な人と不要な人、流れと必要書類、期限、分割がまとまらないときの対処までを解説します。

相続税とはどんな税金か、うちにもかかるのかと気になっていませんか。相続税は財産を受け継いだときにかかりますが、基礎控除を超えなければかかりません。いくらからかかるか、対象となる財産、税率、申告期限、主な控除までをやさしく解説し、分け方で負担が変わる点もお伝えします。

親や配偶者が亡くなったあと、「受け取っていない年金はどうなるの？」と気になっていませんか。未支給年金とは、亡くなった人に支払われるはずだった年金のうち、まだ受け取れていなかった分のことです。じつは相続財産とは別のあつかいで、相続放棄をしても受け取れます。この記事では、未支給年金を受け取れる人、請求の手続きや必要書類、期限、そして気になる税金までを、はじめての方にもわかりやすく解説します。

相続税がかかりそうなとき、申告を税理士に頼むべきか、費用はいくらかと迷う方は多いはずです。この記事では、依頼すべきケースとメリット、費用相場の目安、選び方を解説します。あわせて、計算・申告は税理士、分け方・紛争は弁護士という使い分けもお伝えします。