高山弥生税理士
の監修記事

相続税の申告期限は、相続の開始を知った日の翌日から10か月以内です。「いつから数えるのか」「過ぎるとどうなるのか」「遺産分割がまとまらないときはどうすればいいのか」と不安な方も多いのではないでしょうか。この記事では、申告期限の起算点や納付期限、期限を過ぎた場合のペナルティ、相続放棄など他の手続きの期限との関係、そして分割がまとまらないときの対処までを、はじめての方にもわかりやすく解説します。

二次相続とは、最初の相続で財産を受け取った配偶者が亡くなり、子どもがその財産を相続する2回目の相続のことです。この記事では、二次相続で相続税が高くなる理由と、分け方しだいの税額差を計算例で示し、損をしない分け方・対策と、兄弟でもめないための注意点までやさしく解説します。

配偶者は相続税がかからない」と聞き、親の財産をすべて渡してよいか迷っていませんか。配偶者控除（配偶者の税額軽減）は最低1億6,000万円まで無税ですが、使いすぎると二次相続で子どもの負担が重くなります。適用要件と計算方法、損をしない分け方、もめたときの対処法まで税理士の視点で解説します。

「親から生前贈与を受けたので確定申告が必要らしい」——そう聞いて調べ始めた方も多いのではないでしょうか。じつは、贈与でもらった財産の申告は、会社員が年末調整で終わらせる所得税の確定申告とは別の「贈与税の申告」という手続きです。この記事では、そもそも自身に申告が必要なのか、いつまでに何をどう出せばよいのか、非課税なのに申告がいるのはどんなときかまで、はじめての方にもわかるように順番に説明します。

親の遺産をざっと数えたら「だいたい5,000万円くらい」——そんなとき、まず気になるのが「うちに相続税はかかるのか」「かかるならいくらか」ですよね。じつは相続税がかかるかどうかは、相続人の人数だけでほぼ判定できます。この記事では、課税されるかどうかの境目と、家族構成別に相続税額がひと目でわかる早見表を中心に、申告の要否や、遺産5,000万円で生じやすいお金と分け方の問題まで、はじめての方にもわかりやすく解説します。

「うちも相続税がかかるかもしれない」「生前贈与や生命保険がいいと聞いたけれど、何から手をつければいいのか分からない」——相続税対策を調べ始めると、22選・18選といった手段の羅列に迷ってしまう方は少なくありません。相続税対策とは、生前の準備で納める相続税を軽くしたり、納税や遺産分けをスムーズにしたりする工夫のことです。この記事では、代表的な11の対策を「誰に向くか」まで一覧で整理し、自分に合う選び方と、節税を優先しすぎて家族がもめる落とし穴まで、やさしく解説します。

「元気なうちに家や土地を子どもへ渡しておきたい。でも、相続で渡すのとどちらが得なのだろう」——不動産の生前贈与を考えるとき、多くの人がここで迷います。不動産は現金と違い、贈与税だけでなく登録免許税や不動産取得税もかかり、相続で使えるはずの特例が使えなくなることもあります。一方で、値上がりしそうな不動産や収益物件は早めに渡す意味があります。この記事では、不動産を生前贈与するメリット・デメリット、相続との損得比較、2024年の改正点、手続きと費用、失敗しないための注意点までをわかりやすく解説します。

「実家を相続したら、相続税はいくらかかるんだろう」——そんな不安から調べている方は少なくありません。家の相続税は、まず家（不動産）の評価額を出し、他の財産と合わせて基礎控除を引いたうえで計算します。さらに、自宅敷地には評価額を最大8割減らせる特例もあり、使えるかどうかで税額は大きく変わります。この記事では、家の相続税の計算方法、評価額の出し方、使える特例、払えないときの対処法まで、順を追ってわかりやすく解説します。

不動産の相続税は、まず土地・建物を決められた方法で評価し、ほかの財産と合算して計算します。この記事では、土地の路線価方式・倍率方式、建物の評価、小規模宅地等の特例による評価減をわかりやすく解説します。あわせて、不動産という「分けにくい財産」で起こりやすい分割のトラブルと備え方を解説します。

「元気なうちに子どもへ財産を渡したいけれど、税金はいくらかかるの？」——生前贈与を考え始めると、まず気になるのが税金です。生前贈与でかかるのは主に贈与税ですが、渡し方によって税額は変わり、不動産なら登録免許税や不動産取得税も加わります。さらに、亡くなる前の贈与は相続税の計算に加算されることもあります。この記事では、生前贈与にかかる税金の全体像と、損をしない渡し方、相続への影響までをわかりやすく解説します。

身近な人が亡くなった後、「準確定申告」という手続きが必要だと聞いて戸惑っていませんか。準確定申告とは、亡くなった人の所得税について、相続人が代わりに行う確定申告のことです。期限は「相続の開始を知った日の翌日から4か月以内」と短く、必要な人・不要な人の見分けも大切です。この記事では、準確定申告とは何かという基本から、必要な人・期限・やり方・必要書類までをわかりやすく解説し、相続手続き全体のなかでの位置づけも整理します。

「昔もらったお金の贈与税を申告していない。何年経てば時効になる？」——そんな不安から調べている方は少なくありません。贈与税の時効は原則6年、わざと隠すなど不正があった場合は7年です。ただし数え始めるのは贈与した日ではなく、申告期限の翌日から。しかも実際には、時効の成立を当てにできないケースが多くあります。この記事では、6年と7年の分かれ目、起算日と数え方、時効を待つことのリスクまで、わかりやすく解説します。

相続税の申告とは、亡くなった人から受け継いだ財産にかかる相続税を計算し、税務署に申告・納税する手続きです。ただしすべての人に必要なわけではなく、遺産が基礎控除を超える場合などに必要になります。この記事では、申告が必要な人と不要な人、申告の流れと必要書類、期限、遺産分割がまとまらないときの対処までを、はじめての方にもわかりやすく解説します。

親や配偶者が亡くなったあと、「受け取っていない年金はどうなるの？」と気になっていませんか。未支給年金とは、亡くなった人に支払われるはずだった年金のうち、まだ受け取れていなかった分のことです。じつは相続財産とは別のあつかいで、相続放棄をしても受け取れます。この記事では、未支給年金を受け取れる人、請求の手続きや必要書類、期限、そして気になる税金までを、はじめての方にもわかりやすく解説します。

相続税の申告は、条件がそろえば自分で行うことも可能です。ただし、財産の種類が多い場合や、遺産分割でもめている場合は難しくなります。この記事では、自分でやりやすいケースと難しいケース、手順や必要書類、メリット・デメリット、そして税理士・弁護士に頼むべき場合までを、はじめての方にもわかりやすく解説します。